Cuidado‼️
Isso parece louco né? Mas acontece muito.
O cliente que me deu o maior cano da história, de 200 mil reais, faturava 70 milhões por ano, tinha um lucro contábil (DRE) de 10 milhões, mas quebrou!
Isso acontece por um fator: problema no fluxo de caixa. Como diz o ditado:
Caixa é rei
O que é caixa (ou capital de giro)?
No português popular, nada mais é do que quanto tem de dinheiro disponível para você poder usar para pagar os seus compromissos.
Ou seja, o dinheiro que a empresa tem no banco (ou mesmo no cofre, se for o caso).
Por que não ter caixa mata o negócio?
Porque você não vai ter o dinheiro na hora que precisa para arcar com as obrigações.
Ali, no dia do vencimento dos salários, dos boletos, você não tem dinheiro suficiente disponível.
O que mais afeta o caixa do negócio
Descompasso entre pagamentos e recebimentos.
Exemplificando:
✓ Comprei, em 05/08, um picolé por R$ 5,00 para revender.
✓ Vou ter que pagar o fornecedor do picolé dia 20/08.
✓ Eu vendi picolé por R$ 10,00, dia 06/08
✓ Vou receber só dia 06/09
✓ Ou seja, eu vou precisar me financiar entre os dias 20/08 e 06/09. Como financiamos o descompasso
Eu posso financiar via reserva de lucro passado que eu deixei no negócio, através de bancos, antecipação de recebíveis ou mesmo com aporte de capital dos sócios.
Por isso, é importante ter capital de giro no negócio.
Obs.: A inadimplência piora ainda mais isso, pois eu tenho o gasto e sequer recebo.
Regime de Caixa x Regime de Competência
É importante também entendermos a diferença entre regime de caixa e regime de competência.
No regime de competência, as despesas e receitas são reconhecidas no momento da emissão, independente da saída ou entrada efetiva de dinheiro. Aqui é apurado o lucro da DRE.
No regime de caixa, as receitas e despesas são reconhecidas quando há efetivamente a entrada ou saída de dinheiro. Aqui eu olho para a gestão do caixa.
No exemplo do picolé, teríamos um lucro de R$ 5,00 registrado na DRE de agosto, então contabilmente estou no azul, mas em termos de fluxo de caixa eu vou fechar agosto no vermelho, pois paguei os R$ 5,00 antes de receber.
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